上海抄稅報稅流程,納稅申報所需資料

1、地稅申報的稅金有：營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費附加、個(gè)人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅。

（1）每月7號前，申報個(gè)人所得稅。

（2）每月15號前，申報營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

（3）印花稅，年底時(shí)申報一次（全年的）。

（4）房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務(wù)要求不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。

（5）車(chē)船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。

（6）如果沒(méi)有發(fā)生稅金，也要按時(shí)進(jìn)行零申報。

（7）納稅申報方式：網(wǎng)上申報和上門(mén)申報。如果網(wǎng)上申報，直接登陸當地地稅局網(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報系統，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報就行了。如果是上門(mén)申報，填寫(xiě)納稅申報表，報送主管稅務(wù)局就行了。

2、國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。

（1）每月15號前申報增值稅。

（2）每季度末下月的15號前申報所得稅。

（3）國稅納稅申報比較復雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統，一般國稅都要對申報單位進(jìn)行培訓的。

抄稅報稅流程：

一、抄稅

[1]抄稅就是把當月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報稅務(wù)部門(mén)讀入他們的電腦以此做為你們單位計算稅額的依據.一般抄了稅才能報稅的,而且抄過(guò)稅后才能開(kāi)具下個(gè)月發(fā)票的,就相當于是一個(gè)月的開(kāi)出銷(xiāo)項稅結清一下。

抄稅和報稅是兩個(gè)流程,統稱(chēng)為抄報稅：IC卡是購發(fā)票、開(kāi)發(fā)票和抄稅用的。

1、購發(fā)票時(shí)，持IC卡和發(fā)票準購證去稅務(wù)局辦理，購買(mǎi)回來(lái)后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開(kāi)票軟件中，用以開(kāi)具發(fā)票時(shí)所用。

2、開(kāi)發(fā)票時(shí)，首先將IC卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開(kāi)票系統中進(jìn)行開(kāi)具發(fā)票的操作（怎樣開(kāi)發(fā)票，你一定會(huì )吧？就不詳細說(shuō)明了），需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。

3、進(jìn)項發(fā)票的認證，如果你單位購貨時(shí)取得了增值稅發(fā)票，月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進(jìn)行認證。

4、抄稅，月末終了，根據當地稅務(wù)規定的抄稅時(shí)限（一般是次月的1-5日），將本月已經(jīng)開(kāi)具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質(zhì)報表并加蓋公章，持IC卡和報表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅。

5、報稅，待財務(wù)決算做完后，進(jìn)行納稅申報表的填寫(xiě)、審核、報稅的操作（具體的操作你一定會(huì )吧，這里就不說(shuō)了），報完稅后，進(jìn)行申報表的打印，包括主表和附表。此項的操作，都是在你的機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統”軟件中完成的，關(guān)于進(jìn)銷(xiāo)項發(fā)票的填寫(xiě)可以網(wǎng)上下載，既快又準確。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務(wù)局。

（一）、抄稅是國家通過(guò)金稅工程來(lái)控制增值稅專(zhuān)用發(fā)票的過(guò)程之一。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人,且需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，都必須購買(mǎi)稅控電腦，在申請成為暫認定一般納稅人后，須到稅務(wù)機關(guān)指定的單位購買(mǎi)金稅卡及IC卡（用于開(kāi)具發(fā)票及抄稅、購買(mǎi)增值稅發(fā)票使用）。就是把上月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報稅務(wù)部門(mén)讀入他們的服務(wù)器，以此做為該單位計算稅額的依據。一般是執行了抄稅才能報稅的，而且抄過(guò)稅后才能開(kāi)具本月發(fā)票的。在每月抄稅成功后方可進(jìn)行納稅申報。

（二）、網(wǎng)上報稅前仍要抄稅1、網(wǎng)上報稅是指你從網(wǎng)上填報單位的納稅信息。2、抄稅（也叫抄報稅）是指你從本單位的稅控機上，將本月開(kāi)具發(fā)票的信息讀到IC卡上，稅務(wù)部門(mén)把卡上信息寫(xiě)入電腦后，與你單位報稅的信息進(jìn)行核對，以保證申請信息的真實(shí)性 。3、核對相符后，才能申報。
 

抄稅時(shí)需要帶以下材料：

1、IC卡（已在開(kāi)票系統中寫(xiě)抄稅）

2、本月的所有的銷(xiāo)項發(fā)票

3、還有最后一張空白的發(fā)票

4、本月開(kāi)具的負數發(fā)票所有的聯(lián)次多要帶去的，還有說(shuō)是收回的正數發(fā)票

5、發(fā)票購領(lǐng)卡

三、納稅申報資料

（一）必報資料:

1.《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

2. 使用防偽稅控系統的納稅人，必須報送記錄當期納稅信息的IC卡（明細數據備份在軟盤(pán)上的納稅人，還須報送備份數據軟盤(pán)）、《增值稅專(zhuān)用發(fā)票存根聯(lián)明細表》及《增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)明細表》；

3.《資產(chǎn)負債表》和《損益表》；

4.《成品油購銷(xiāo)存情況明細表》（發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報）；

5.主管稅務(wù)機關(guān)規定的其他必報資料。

納稅申報實(shí)行電子信息采集的納稅人，除向主管稅務(wù)機關(guān)報送上述必報資料的電子數據外，還需報送紙介的《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》（主表及附表）。

（二）備查資料

1. 已開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián)；

2. 符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)；

3. 海關(guān)進(jìn)口貨物完稅憑證、運輸發(fā)票、購進(jìn)農產(chǎn)品普通發(fā)票及購進(jìn)廢舊物資普通發(fā)票的復印件；4. 收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián)；

5. 代扣代繳稅款憑證存根聯(lián)；

6. 主管稅務(wù)機關(guān)規定的其他備查資料。

備查資料是否需要在當期報送，由各省級國家稅務(wù)局確定。

四、增值稅納稅申報資料的管理

（一）增值稅納稅申報必報資料

納稅人在納稅申報期內，應及時(shí)將全部必報資料的電子數據報送主管稅務(wù)機關(guān)，并在主管稅務(wù)機關(guān)按照稅法規定確定的期限內（具體時(shí)間由各省級國家稅務(wù)局確定），將本辦法第三條、第一款要求報送的紙介的必報資料（具體份數由省一級國家稅務(wù)局確定）報送主管稅務(wù)機關(guān)，稅務(wù)機關(guān)簽收后，一份退還納稅人，其余留存。

（二）增值稅納稅申報備查資料

納稅人在月度終了后，應將備查資料認真整理并裝訂成冊。

1. 屬于整本開(kāi)具的手工版增值稅專(zhuān)用發(fā)票及普通發(fā)票的存根聯(lián)，按原順序裝訂；開(kāi)具的電腦版增值稅專(zhuān)用發(fā)票，包括防偽稅控系統開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的存根聯(lián)，應按開(kāi)票順序號碼每25份裝訂一冊，不足25份的按實(shí)際開(kāi)具份數裝訂。

2. 對屬于扣稅憑證的單證，根據取得的時(shí)間順序，按單證種類(lèi)每25份裝訂一冊，不足25份的按實(shí)際份數裝訂。

3. 裝訂時(shí)，必須使用稅務(wù)機關(guān)統一規定的《征稅/扣稅單證匯總簿封面》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《封面》”），并按規定填寫(xiě)封面內容，由辦稅人員和財務(wù)人員審核簽章。啟用《封面》后，納稅人可不再填寫(xiě)原增值稅專(zhuān)用發(fā)票的封面內容。

4. 納稅人當月未使用完的手工版增值稅專(zhuān)用發(fā)票，暫不加裝《封面》，兩個(gè)月仍未使用完的，應在主管稅務(wù)機關(guān)對其剩余部分剪角作廢的當月加裝《封面》。

納稅人開(kāi)具的普通發(fā)票及收購憑證在其整本使用完畢的當月，加裝《封面》。

5. 《封面》的內容包括納稅人單位名稱(chēng)、本冊單證份數、金額、稅額、本月此種單證總冊數及本冊單證編號、稅款所屬時(shí)間等，具體格式由各省一級國家稅務(wù)局制定。