上海一般納稅人公司報稅流程

雖然各行業(yè)和各地區的稅率計算不盡相同，但是正常來(lái)講，所有企業(yè)的納稅流程在全國幾乎都是一致的?？梢詤⒖忌虾Ｒ话慵{稅人在征期內進(jìn)行申報，納稅申報具體流程為：認證、抄稅、申報、清卡4個(gè)步驟。

1、認證

上海認證方法有三種：
（1）辦稅服務(wù)廳的自助終端機或是前臺認證。
（2）通過(guò)網(wǎng)上認證系統進(jìn)行手工認證。例如在廣東企業(yè)電子申報管理系統（也叫申報系統）、辦稅助手等軟件。
（3）納稅信用等級被評為A、B、C、M級的增值稅一般納稅人可以通過(guò)增值稅發(fā)票查詢(xún)平臺(也叫勾選平臺）進(jìn)行認證。

2、抄稅報稅

一般情況下，上海抄稅日期為每月8日以前，增值稅報稅日期為10日以前，所得稅為15日以前。
納稅人可以選擇通過(guò)稅控設備進(jìn)行抄報稅、直接去辦稅廳抄報或向稅務(wù)機關(guān)上傳上月開(kāi)票數據。

⊙注意事項：
（1）不抄稅可以申報，但不能自行清卡，清卡前稅務(wù)征管系統要比對金稅卡上的發(fā)票開(kāi)具信息和報表里的銷(xiāo)售收入，比對通過(guò)后才能清卡。
注意：如果不清卡，征期內沒(méi)有問(wèn)題，征期后稅控盤(pán)鎖死，就必須到大廳前臺解鎖！
（2）使用稅控設備開(kāi)票的增值稅一般納稅人，在申報前必須先進(jìn)行抄稅。
（3）如果抄報稅流程正確，仍不能自行清卡，很可能是您最后一天開(kāi)具的發(fā)票沒(méi)有及時(shí)上傳，或者是提交了紅字發(fā)票申請卻沒(méi)有做相應的進(jìn)項稅額轉出等。如果出現這種情況，就要到上海稅務(wù)部門(mén)處理了。

3、申報

納稅人登陸網(wǎng)上申報軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報。通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的網(wǎng)上納稅申報系統，將已經(jīng)在上海主管稅務(wù)機關(guān)認證過(guò)的相關(guān)發(fā)票數據導入系統。如果有其他扣稅憑證數據，則需要手工錄入。網(wǎng)上申報成功并通過(guò)稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款。

4、清卡

在申報納稅成功后，上海一般納稅人企業(yè)需要進(jìn)行最后的清卡處理步驟。這時(shí)一般納稅人報稅已處理成功。