如何出具企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告？

當一年過(guò)去了，企業(yè)就要進(jìn)行匯算清繳，這時(shí)候就要出具企業(yè)所得稅匯算清繳鑒定報告了。

企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務(wù)流程和要求

一部分 鑒證業(yè)務(wù)流程 一、鑒證業(yè)務(wù)開(kāi)始前的準備工作 資料接收人收集業(yè)務(wù)委托人的各項相關(guān)信息，到市場(chǎng)助理處進(jìn)行登記，并取得報告編號。市場(chǎng)助理登記完畢后，將客戶(hù)資料移交

一部分　鑒證業(yè)務(wù)流程

一、鑒證業(yè)務(wù)開(kāi)始前的準備工作

資料接收人收集業(yè)務(wù)委托人的各項相關(guān)信息，到市場(chǎng)助理處進(jìn)行登記，并取得報告編號。市場(chǎng)助理登記完畢后，將客戶(hù)資料移交給執業(yè)經(jīng)理，由職業(yè)經(jīng)理進(jìn)行項目分配，并指定項目負責人（即項目經(jīng)理）。

項目經(jīng)理接受項目后，安排項目參與人員（項目助理），并就項目進(jìn)場(chǎng)時(shí)間和企業(yè)進(jìn)行再確認（非當天）。

項目進(jìn)場(chǎng)前由項目助理準備好《業(yè)務(wù)約定書(shū)》（一式兩份）、《管理當局聲明書(shū)》、《企業(yè)提供資料清單》；鉛筆、橡皮、底稿紙、計算器、U盤(pán)、報告底稿空白電子工作文檔、筆記本電腦等。

二、簽定《業(yè)務(wù)約定書(shū)》

項目經(jīng)理到達項目現場(chǎng)后，首先要和客戶(hù)簽訂《業(yè)務(wù)約定書(shū)》、《管理當局聲明書(shū)》，特別要注意約定書(shū)中填寫(xiě)的服務(wù)收費應符合注協(xié)規定的收費標準（如：深圳低收費為2800元）；

向客戶(hù)提供《企業(yè)提供資料清單》，要求客戶(hù)按清單上所列示內容準備相應稅審所需資料。

三、委托人應提供下列資料

（一）單位設立時(shí)及變更時(shí)的批文、協(xié)議、章程及驗資報告復印件；

（二）營(yíng)業(yè)執照副本、相關(guān)資質(zhì)認定證書(shū)復印件；

（三）國、地稅稅務(wù)登記證副本復印件；

（四）單位內部管理制度及相關(guān)的內控制度；

（五）享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機關(guān)批文；

（六）報經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準的稅前扣除項目復印件；

（七）前中介機構所作的納稅鑒證報告復印件（或上年度企業(yè)所得稅年度納稅申報主表及附表復印件）；

（八）本年度資產(chǎn)負債表、利潤表；

（九）本年度賬簿、憑證、科目余額表等；其中明細賬、科目余額表、序時(shí)賬需留存電子文檔；

（十）本年度期末銀行對賬單、存貨、現金盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)清單；

（十一）本年度國、地稅各稅種納稅申報月報表和季報表；

（十二）未經(jīng)審核的年度納稅申報表及附表；

（十三）一般納稅人需提供12月份增值稅納稅申報表復印件；

（十四）重要經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議復印件，租賃合同復印件；

（十五）關(guān)聯(lián)企業(yè)名單及與之關(guān)系、往來(lái)、交易明細及分支機構情況說(shuō)明；

（十六）前五個(gè)年度納稅調整后虧損（盈利）明細表；

（十七）其他應提供的資料。

上述所有需提供復印件的資料，需在復印件上加蓋企業(yè)公章，存貨、固定資產(chǎn)、現金盤(pán)點(diǎn)表須有相應負責人的簽字。