企業(yè)參與境外投資需辦理“ODI境外投資備案”，這里的境外投資是指：中國境內的企業(yè)通過(guò)股權融資的方式控股境外企業(yè)，通過(guò)境外企業(yè)獲得收益后，可將收益部分轉入境內公司賬戶(hù)。而境外投資備案是將境外投資資金轉入境內的通行證。隨著(zhù)國內經(jīng)濟的發(fā)展，不少中大型企業(yè)開(kāi)始布局海外，甚至尋求境外上市，為了規避外匯風(fēng)險，外匯部門(mén)制定了37號文。此時(shí)，境外投資備案成為眾多企業(yè)的硬性要求。企常青根據企業(yè)實(shí)際情況，為企業(yè)提供境外投資備案代辦服務(wù)，為企業(yè)節省時(shí)間，快速備案。接下來(lái)，詳細整理介紹境外投資備案的內容，供大家了解。
一、境外投資備案業(yè)務(wù)
(一)新辦
企業(yè)在"對外投資合作信息服務(wù)系統"中提交電子申請材料，商務(wù)部或地方商務(wù)主管部門(mén)予以備案或不予以備案。
(二)變更
具體的辦理程序與新辦一致。
(三)補證
提供在全國性報紙上發(fā)布的證書(shū)"遺失"聲明及企業(yè)營(yíng)業(yè)執照復印件，中央企業(yè)到商務(wù)部、地方企業(yè)到地方商務(wù)主管部門(mén)補證。
(四)注銷(xiāo)
在"境外投資管理系統"對擬注銷(xiāo)的境外進(jìn)行"終止"操作，生成"企業(yè)境外投資終止報告表"，打印蓋章后與投資證書(shū)原件一起提交商務(wù)部或地方商務(wù)主管部門(mén)，商務(wù)部或地方商務(wù)主管部門(mén)出具"企業(yè)境外投資注銷(xiāo)確認函"。
辦理對象：中國境內依法設立的企業(yè)、事業(yè)單位
二、ODI境外投資備案所需文件：
(一)書(shū)面申請與《境內居民個(gè)人境外投資外匯登記表》;
(二)個(gè)人身份證明文件;
(三)特殊目的公司登記注冊文件及股東或實(shí)際控制人證明文件(如股東名冊、認繳人名冊等);
(四)境內外企業(yè)權力機構同意境外投融資的決議書(shū)(企業(yè)尚未設立的，提供權益所有人同意境外投融資的書(shū)面說(shuō)明);
(五)境內居民個(gè)人直接或間接持有的擬境外投融資境內企業(yè)資產(chǎn)或權益，或者合法持有境外資產(chǎn)或權益的證明文件;
(六)在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補充材料。
一般在實(shí)務(wù)中，還需要提交以下兩項重要文件：
(1)投資意向書(shū)(Term Sheet，簡(jiǎn)稱(chēng)TS)。實(shí)務(wù)操作中，目前多數銀行仍會(huì )要求提供投資意向書(shū)，以判斷項目的真實(shí)性。
(2)放棄函。如果境內權益所屬企業(yè)既包括擬以該企業(yè)權益辦理37號文的境內個(gè)人股東，又存在其他不辦理或無(wú)法辦理37號文登記的股東，部分銀行會(huì )要求不參與37號文登記的股東(無(wú)論個(gè)人還是機構、直接持股還是間接持股)就其放棄參與37號文登記出具一份放棄函(或由境內企業(yè)的股東形成含有該內容的一份決議)。
三、什么是37號文?
首先，37號文是由國家外匯管理局(“外管局”)于2014年7月4日發(fā)布。全稱(chēng)為《國家外匯管理局關(guān)于境內居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)[2014]37號)，簡(jiǎn)稱(chēng)“37號文”。
37號文規定，“境內居民個(gè)人境外投資外匯登記指境內居民以投融資為目的，以其合法持有的境內企業(yè)資產(chǎn)或權益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權益，在境外設立或間接控制特殊目的公司，通過(guò)新設、并購等方式在境內設立外商投資企業(yè)或項目，據此向外匯管理局或其授權機構申請的外匯登記”
可以說(shuō)37號文的誕生，從法律法規層面解決三個(gè)境內居民無(wú)法在境外投資的困境。第一，成功辦理37號文登記后，境內居民可以合規持有境外股份。第二，境內居民可以合規進(jìn)行境外融資和返程投資項目。第三，境內居民在境外投資所產(chǎn)生的利益，可以將該資金回調回國。
四、境外投資備案注意事項
1、國內公司直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經(jīng)營(yíng)管理權等，需要遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》。
2、國內企業(yè)投資中國大陸以外的公司，包括港澳臺以及其它國家和地區，新設立企業(yè)或并購企業(yè)股權，都需要遵照上述法規執行。
3、企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準管理;企業(yè)其他情形的境外投資，需要實(shí)行備案管理。
4、國內企業(yè)需在核準文件和備案通知書(shū)的有效期完成相關(guān)手續，其中建設類(lèi)項目核準文件和備案通知書(shū)有效期為二年，其他項目核準文件和備案通知書(shū)有效期一年。在有效期內企業(yè)未能完成相關(guān)手續的，應在有效期屆滿(mǎn)前30個(gè)工作日內申請延長(cháng)有效期，以避免因項目核準文件或備案通知書(shū)失效而需重新辦理。
5、外匯管理局備案-銀行對外匯進(jìn)行監外匯管理局監督。投資金額超過(guò)500萬(wàn)美元的，應當向外匯管理部門(mén)報告。外匯管理部門(mén)審核后，向國內企業(yè)頒發(fā)《境外直接投資外匯登記證》。
上述內容為“境外投資備案代辦”的介紹，您在辦理過(guò)程中如遇到疑難問(wèn)題，可咨詢(xún)企業(yè)服務(wù)顧問(wèn)，我們會(huì )為您解答疑惑，并為您提供代辦服務(wù)。
